۱۳ تکلیف بانک مرکزی برای برگزاری دو مجمع سالانه بانک بازار پایه ای

به گزارش می متالز، بانک مرکزی برگزاری مجمع بانک شهر را مشروط به طرح صورت های مالی منتهی به اسفند ۹۶ و ۹۷ در مجمع و انجام اقدامات و اعمال اصلاحات و تعدیلات لازم در حساب های بانک به شرح زیر بلافاصله پس از برگزاری مجمع و ارائه مستندات مربوطه بلامانع اعلام کرد.

1.رعایت کامل ضوابط و مقررات ابلاغی این بانک در خصوص طبقه بندی دارایی ها و ذخیره گیری مطالبات مشکوک الوصول و نحوه وصول مطالبات و اعمال ثبت های اصلاحی و تعدیلات سنواتی لازم در صورت های مالی سال ۹۷ بابت کسری از ذخایر اختصاصی مطالبات مشکوک الوصول حداقل به مبلغ ۱.۰۴ هزار میلیارد تومان در حساب های بانک علاوه بر ذخایر اعمال شده در صورت های مالی سال ۹۶ به شرح زیر:

 ۳۳۶ میلیارد تومان بابت کسری ذخایر اختصاصی موضوع بند ۹ گزارش حسابرس مستقل

•  ۱۱۵.۱ میلیارد تومان بابت مطالبات راکد انتقالی از سال های قبل موضوع بند ۶ گزارش حسابرس مستقل
•  ۳۲۳.۴ میلیارد تومان بابت مطالبات بانک شهر از شرکت آشیان سازه کیهان موضوع بند ۱۱ گزارش حسابرس مستقل
•  ۷۴.۲ میلیارد تومان بابت مطالبات از خریداران املاک موضوع بند ۳-۱۴ گزارش حسابرس مستقل
•  ۱۹۹.۷ میلیارد تومان بابت مطالبات بانک از شرکت های فرعی و وابسته موضوع بند ۱۹ گزارش حسابرس مستقل

2.اعمال ثبت های اصلاحی و انجام تعدیلات سنواتی در حساب های بانک به شرح زیر:

•  ۱۳۵.۵ میلیارد تومان بابت برگشت بخشی از درآمد ناشی از معاملات متقابل املاک با شرکت های تابعه بانک دی و برگشت مابقی درآمد معاملات مذکور به مبلغ ۲۷۱ میلیارد تومان در صورت های مالی دو سال آتی موضوع بند ۱-۱۴ گزارش حسابرس مستقل
•  ۱۲۸.۱ میلیارد تومان بابت افزایش حساب در سرفصل حساب های پرداختنی بابت بدهی های ارزی به سایر اشخاص موضوع بند ۷ گزارش حسابرس مستقل

3.اعمال نسبت های اصلاحی و انجام تعدیلات سنواتی در حساب های بانک با ارائه مدارک و مستندات لازم به حسابرس مستقل و بازرس قانونی به منظور تایید قطعات فروش، تحقق سود و وصول مطالبات ناشی از فروش املاک و دارایی های غیر منقول در گزارش تنظیمی بر روی صورت های مالی سال منتهی به اسفند ۹۷ به شرح زیر:

•   ۲۸۰.۵ میلیارد تومان بابت برگشت درآمد غیر عملیاتی ناشی از فروش املاک موضوع بند ۱۰ گزارش حسابرس مستقل
•  ۱.۶ هزار میلیارد تومان بابت برگشت درآمد غیر عملیاتی ناشی از فروش املاک موضوع تکالیف مقرر در مجوز برگزاری مجمع عمومی برای تصویب صورت های مالی سال منتهی به اسفند ۹۵

4.جلب توجه اعضای مجمع عمومی در خصوص موارد زیر و اتخاذ تصمیمات و انجام اقدامات لازم:

• ضرورت ترمیم و افزایش سرمایه و سرمایه نظارتی بانک از محل آورده نقدی سهامداران با توجه به سرمایه نظارتی و نسبت کفایت سرمایه مندرج در صورت های مالی بانک با لحاظ آثار مالی ناشی از انجام اصلاحات و تعدیلات مندرج دربند های ۱، ۲ و ۳ این نامه و تشریح و تبیین پیامدهای استمرار وضعیت فعلی
• ضرورت اصلاح ساختار مالی بانک به توقف رویه تسویه و تهاتر تسهیلات اعطایی و مطالبات بانک به ویژه به شهرداری ها و اشخاص معرفی شده توسط شهرداری‌ها از محل دریافت اموال غیر منقول و وصول مطالبات از شرکت های فرعی و وابسته با توجه به وضعیت کنونی بانک، موضوع بندهای ۲۲ و ۳۱ گزارش حسابرس مستقل
• ضرورت واگذاری اموال غیرمنقول مازاد و سرمایه گذاری های بانک در سهام بنگاه های غیر بانکی در اجرای ماده ۱۶ قانون رفع موانع تولید رقابت پذیر مراکز قانون نظام مالی با توجه به آثار مالی و مالیاتی عدم اجرای قانون مذکور

5.جلب توجه اعضای مجمع عمومی در خصوص موارد زیر و اتخاذ تصمیمات و انجام اقدامات مقتضی و ارائه مدارک و مستندات لازم به حسابرس مستقل جهت اعمال در گزارش تنظیمی روی صورت های مالی سال ۹۷:

• عدم تلفیق صورت های مالی شرکت های فرعی و وابسته از جمله شرکت صرافی شهر در صورت های مالی تلفیقی گروه موضوع بند ۵ گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
• ضرورت رفع مغایرت در حساب های بانک بابت برداشت مبلغ ۱.۱ هزار میلیارد تومان از حساب جاری بانک شهر نزد بانک مرکزی موضوع بند ۲۰ گزارش حسابرس مستقل
• عدم اطمینان از قابلیت بازیافت بهای دفتری سهام تملیکی از بانک آینده، عدم اطمینان از بازپرداخت تسهیلات کلان اعطایی به اشخاص حقیقی، ضرورت تعیین تکلیف مطالبات و معاملات متقابل با سایر اشخاص به ویژه بانک تجارت و بانک آینده و ضرورت تعیین تکلیف املاک و پروژه های نگهداری شده برای فروش موضوع بندهای ۱۱، ۱۳، ۲-۱۴، ۱۵ و ۱۶ گزارش حسابرس مستقل
• ضرورت رفع مغایرت های مربوط به محاسبات سود مشاع ریالی با مفاد دستورالعمل نحوه محاسبه و تقسیم سود مشاع در صورت های مالی سال های آتی با توجه به مازاد سود علی الحساب پرداختی به سپرده گذاران در سال ۹۶ به مبلغ ۳.۱ هزار میلیارد تومان به شرح جدول پیوست

6.ممنوعیت پرداخت پاداش به مدیران بانک با توجه به مفاد ماده ۲۴ دستورالعمل سرمایه نظارتی

7.قرائت کامل این نامه و تشریح آثار اعمال اصلاحات و تعدیلات فوق در جلسه مجمع عمومی و درج مفاد آن در صورتجلسه و خلاصه تکالیف مجمع مذکور

تکالیف بانک مرکزی برای تصویب صورت های مالی منتهی به اسفند ۹۷

۱. رعایت کامل ضوابط و مقررات ابلاغی این بانک در خصوص طبقه بندی دارایی ها و ذخیره گیری مطالبات مشکوک الوصول نحوه وصول مطالبات و اعمال ثبت های اصلاحی و تعدیلات سنواتی لازم در صورت‌های مالی سال ۹۸ بابت کسری ذخایر اختصاصی مطالبات مشکوک الوصول حداقل به مبلغ ۱.۳ هزار میلیارد تومان در حساب های بانک به شرح زیر:

• ۸۷.۱ میلیارد تومان بابت مطالبات راکد انتقالی از سال‌های قبل موضوع بند ۶ گزارش حسابرس مستقل
• ۵۲۷.۳ میلیارد تومان بابت کسری ذخایر اختصاصی موضوع بند ۹ گزارش حسابرس مستقل
• ۲۵۱.۹ میلیارد تومان بابت مطالبات از خریداران املاک موضوع بنده ۳-۱۵ گزارش حسابرس مستقل
• ۴۹۵.۵ میلیارد تومان بابت مطالبات بانک از شرکت های فرعی و وابسته موضوع بند ۱۸ گزارش حسابرس مستقل

۲. اعمال ثبت های اصلاحی و انجام تعدیلات سنواتی در صورت های مالی سال ۹۸ به شرح زیر:

• ۲۸۰.۵ میلیارد تومان بابت برگشت درآمد غیر عملیاتی ناشی از فروش املاک موضوع بند ۱۳ گزارش حسابرس مستقل
• ۲۹۲.۸ میلیارد تومان بابت افزایش حساب در سرفصل حساب های پرداختنی بابت بدهی های ارزی به سایر اشخاص موضوع بند ۷ گزارش حسابرس مستقل

۳. ممنوعیت اعطای تسهیلات کلان و مرتبط و پرداخت پاداش به مدیران بانک تا زمان بهبود نسبت کفایت سرمایه بانک

۴. جلب توجه اعضای مجمع عمومی در خصوص موارد زیر و اتخاذ تصمیمات و انجام اقدامات لازم:

• سرعت ترمیم و افزایش سرمایه و سرمایه نظارتی بانک از محل آورده نقدی سهامداران با توجه به سرمایه نظارتی و نسبت کفایت سرمایه مندرج در صورت های مالی بانک با لحاظ آثار مالی ناشی از انجام اصلاحات و تعدیلات مندرج در بندهای ۱و ۲ این نامه و تشریح و تبیین پیامدهای قانونی و مقرراتی استمرار و وضعیت فعلی
• ضرورت اهتمام موثرتر هیات مدیره بانک جهت برون رفت از وضعیت فعلی شامل اصلاح ساختار مالی از طریق افزایش سرمایه، تمرکز بر فعالیت های بانکی، کاهش هزینه های بالاسری و بازنگری در رویه تسویه تسهیلات اعطایی به اشخاص معرفی شده توسط شهرداری‌ها از محل دریافت املاک موضوع بند ۲۱ گزارش حسابرس مستقل
• ضرورت اصلاح رویه بانک در اعطای تسهیلات و پرداخت علی الحساب به شرکت های فرعی و وابسته موضوع بند ۲۲ و ۲۷ گزارش حسابرس مستقل
• ضرورت واگذاری اموال غیرمنقول مازاد و سرمایه‌گذاری‌های بانک در سهام بنگاه های غیر بانکی در اجرای ماده ۱۶ قانون رفع موانع تولید رقابت پذیر و ارتقای نظام مالی با توجه به آثار مالی و مالیاتی عدم اجرای قانون مذکور

۵. جلب توجه اعضاء مجمع عمومی در خصوص موارد زیر و اتخاذ تصمیمات و انجام اقدامات مقتضی و ارائه مدارک و مستندات لازم به حسابرس مستقل جهت اعمال در گزارش تنظیمی روی صورت های مالی سال ۹۸:

• تعیین تکلیف بدهی مالیاتی بانک و شرکت های تابعه و عند اللزوم اتخاذ ذخایر لازم در حساب های بانک بابت مالیات تشخیصی موضوع بند ۴ گزارش حسابرس مستقل
• ضرورت تلفیق صورت های مالی شرکت های فرعی و وابسته از جمله شرکت صرافی شهر در صورت های مالی تلفیقی گروه برای سال مالی منتهی به اسفند ۹۸ موضوع بند ۵ گزارش حسابرس مستقل
• ضرورت تعیین تکلیف نهایی وضعیت اقاله های صورت گرفته با بانک آینده موضوع بند ۱۱ گزارش حسابرس مستقل
• ضرورت تعیین تکلیف انتقال سرمایه گذاری در سهام برخی شرکت ها و وصول مطالبات بانک از آنها و عند اللزوم احتساب ذخیره لازم بابت مطالبات مذکور در حساب های بانک موضوع بند ۱۴ گزارش حسابرس مستقل
• ضرورت انجام اقدامات لازم در خصوص اقاله معاملات متقابل املاک بانک دی و شرکت های تابعه حداکثر تا پایان خرداد سال جاری در غیر این صورت احتمال ثبت های اصلاحی و انجام تعدیلات سنواتی بابت برگشت درآمد ناشی از معاملات مذکور به مبلغ ۴۰۶.۵ میلیارد تومان در صورت های مالی سال های ۹۸ و ۹۹ موضوع بند ۱-۱۵ گزارش حسابرس مستقل
• ضرورت تعیین تکلیف معاملات متقابل با بانک تجارت وصول مطالبات از بانک مذکور و مخارج صورت گرفته در پروژه ها موضوع بند ۲-۱۵ گزارش حسابرس
• ضرورت تعیین تکلیف انتقال مالکیت و قابلیت بازیافت بهای دفتری و تکمیل عملیات اجرایی املاک، پروژه ها و وثایق تملیکی و عنداللزوم احتساب ذخیره لازم یا اصلاح بهای دفتری در حساب های بانک بابت کاهش احتمالی ارزش املاک و پروژه‌های مذکور موضوع بند ۱۶ و ۱۷ گزارش حسابرس مستقل
• ضرورت تعیین تکلیف مانده حساب های دریافتنی و پرداختنی به مبالغ ۱.۱ و ۱.۰۵ هزار میلیارد تومان موضوع بند ۱۹ گزارش حسابرس
• ضرورت رعایت مفاد اساسنامه بانک درخصوص ممنوعیت خرید سهام بانک توسط شرکت های فرعی موضوع بند ۲۶ گزارش حسابرس مستقل

۶. قرائت کامل این نامه و تشریح آثار اعمال اصلاحات و تعدیلات فوق در جلسه مجمع عمومی و درج مفاد آن در صورتجلسه و خلاصه تکالیف مجمع مذکور